إذا كنت تفكر في تقديم هدية لأحبائك، فإليك بعض الاعتبارات المتعلقة بالضرائب والخدمات اللوجستية.

لوجستيات الهدايا

ما لم تكن تكتب شيكًا من حسابك المصرفي، يمكن أن تصبح الخدمات اللوجستية الخاصة بإهداء الأموال معقدة بعض الشيء.

إذا كنت تريد تقديم هدية من IRA، فإن خيارك الوحيد هو بيع جزء منها، ثم دفع أي ضرائب مستحقة، ثم كتابة شيك. هذا ليس فظيعا، طالما أنك تفهم الآثار الضريبية. تخضع عمليات سحب حساب IRA عادةً لضريبة الدخل العادية، إلى جانب العقوبات إذا لم يبلغ عمرك 59½ بعد. يمكنك أيضًا تفعيل بعض التأثيرات الضريبية غير المباشرة مثل مبلغ التعديل الشهري المتعلق بالدخل. بمعنى آخر، لا تتسم عملية الإهداء من حساب IRA الخاص بك بالسلاسة مثل إجراء توزيع خيري مؤهل من حساب IRA الخاص بك أو تسمية شخص ما باعتباره مستفيدًا من حساب IRA الخاص بك.

يمكن أن تصبح الأمور صعبة أيضًا إذا كنت تريد أن تذهب هديتك المالية إلى حساب استثماري لشخص آخر. يكون الأمر بسيطًا إذا كنت تقدم هدية لشخص بالغ مع التركيز على وضعه على مسار الاستثمار: سيتعين على المستلم إعداد الحساب، سواء كان حساب IRA أو حساب وساطة خاضع للضريبة، ويمكنك بعد ذلك كتابة شيك أو تحويل الأموال مباشرة إلى المؤسسة المالية.

إذا كنت تقدم هدية استثمارية لطفل، فلديك خيارات.

1. 529: من الأفضل أن تعلم أن المال سيكون للكلية. وسوف يضاعف الضرائب المعفاة من الضرائب ويتجنب الضرائب عند الانسحاب لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة. بالإضافة إلى أنك ستحصل عادةً على إعفاء ضريبي للولاية على المساهمة في خطة ولايتك الأصلية.

2. UGMA/UTMA (قانون الهدايا الموحدة/التحويلات إلى القاصرين): هذه طريقة مفتوحة لتوفير المال للأطفال القاصرين. لا توجد قيود على كيفية استخدام الأموال في نهاية المطاف، ويمكن استثمار الأصول في أي شيء تقريبًا. لاحظ أن أصول UGMA/UTMA قد تقلل من أهلية الطالب للحصول على المساعدات المالية.

3. حساب الاستجابة العاجلة (إذا كان الطفل قد حصل على دخل): تمويل حساب الاستجابة العاجلة يمكن أن يضمن استفادة الشباب البالغين بشكل كامل من مضاعفة التقاعد، ويقدم غلاف حساب الاستجابة العاجلة مزايا ضريبية. ولكن يجب أن يكون الشاب قد حصل على تعويض كافٍ (من العمل) في سنة معينة لتغطية مبلغ مساهمة IRA التي تقدمها نيابة عنه، على الرغم من أن المساهمة لا يجب أن تأتي مباشرة من خزائن الشاب البالغ.

ضريبة الهدايا: ليست مشكلة بالنسبة لمعظم الأشخاص

إذا منحت مبلغًا قدره 19000 دولار أمريكي أو أقل لأي فرد في عام واحد، فلا توجد متطلبات لإعداد التقارير أو الضرائب. يمكن للأزواج المتزوجين تقديم ضعف هذا المبلغ دون أي ضريبة أو متطلبات الإبلاغ.

حتى لو منحت أكثر من 19000 دولار أمريكي للفرد في عام واحد، فلن يخضع ذلك تلقائيًا لضريبة الهدايا. وبدلاً من ذلك، يجب على أي شخص يتجاوز حد ضريبة الهدايا في سنة واحدة تقديم نموذج إقرار ضريبة الهدايا، ويتم احتساب هذا المبلغ الزائد مقابل مبلغ الاستبعاد مدى الحياة. فقط عندما تتجاوز هذه المبالغ الزائدة (جنبًا إلى جنب مع قيمة ممتلكات الفرد) مبلغ الاستبعاد مدى الحياة - والذي يبلغ حاليًا ما يقرب من 14 مليون دولار - فإن أي شخص يدين فعليًا بضرائب على تلك الهدايا. لذلك، لا يشكل هذا عائقًا بالنسبة لمعظم الأشخاص.

المزايا الضريبية محدودة

نظرًا لأن مبلغ استبعاد الهدايا/الضريبة العقارية مدى الحياة مرتفع جدًا حاليًا، لا ينبغي أن يكون تجنب الضريبة العقارية دافعًا رئيسيًا لمعظم الأشخاص لإهداء الأصول للأفراد خلال حياتهم - على الأقل في الوقت الحالي. لقد كان استبعاد الضرائب العقارية أقل بكثير في الماضي ويمكن أن ينخفض ​​مرة أخرى: فقد بلغ 2 مليون دولار في عام 2008، على سبيل المثال. علاوة على ذلك، تفرض بعض الولايات ضرائبها العقارية الخاصة، وفي معظم الحالات، تكون هذه الضرائب أقل من الحد الفيدرالي.

على النقيض من تقديم الهدايا إلى الجمعيات الخيرية المؤهلة، لن تتمكن من الحصول على خصم ضريبي على هديتك للفرد. الاستثناء هو المساهمة في خطة الادخار للكلية 529؛ قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم أو ائتمان ضريبي من الولاية.

وبطريقة مماثلة، من غير المرجح أن يؤدي إهداء الأصول المقدرة إلى إزالة الضرائب المستحقة على المكاسب، على الرغم من أنه سيحول العبء الضريبي إلى المتلقي.

______

تم تقديم هذه المقالة إلى وكالة أسوشيتد برس بواسطة Morningstar. لمزيد من محتوى التمويل الشخصي، انتقل إلى https://www.morningstar.com/personal-finance.

كريستين بنز هي مديرة التمويل الشخصي والتخطيط للتقاعد في Morningstar.